ついに国会でも承認されて、始まります「こどもNISA」。
2027年から開始する予定です。
運用益が非課税になる新NISA制度、その子ども版です。
NISAで運用する投資信託は長期運用が基本。
そのため、できるのなら子どものうちから大人になるまで18年積み立てておきたいー！って思う方もいらっしゃると思いますが、
現行の新NISAでは、18歳以上からのみとなっています。
そのため、17歳未満の人は非課税で運用することができないんですね…
昔、ジュニアNISAというのがありました。
旧NISA制度の時に作られたものですが、新NISAに変更されるタイミングで現在は廃止されています。
というわけで、今回はこどもNISAは何がどう違うのか？というところから、やった方がいいのか？というところまで、説明していこうと思います！
こどもNISA、何がどう違うの？
まず基本から整理しておきます。
こどもNISAはざっくり言うと、現行NISAのつみたて枠の子ども版です。
主なスペックがこちら。
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開始：2027年1月
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非課税保有限度額：600万円
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年間投資限度額：60万円（月5万円が上限）
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対象：未成年の子ども名義
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払い出し条件：12歳以降、かつ「教育費・生活費への利用」であることを証明する書類が必要
ここが通常NISAと一番違うポイントで、好きなタイミングで売れるわけじゃないんです。
12歳以降かつ、教育・生活費への利用という限定があります。
このへんを証明する書類とともに申請を行わないと売却ができません。
あくまでも「教育費のための口座」として管理される設計になっています。
ちなみに限度額の600万円という数字、 大学進学時の費用（大学費用500万円＋高3の受験費用100万円）とだいたい一致するんです。
0歳から始めれば月3万円の積み立てで17歳時に600万円に到達できる計算ですし、 7歳以下から始めて月5万円積み立てれば10歳で限度額に達します。
ただし注意があって、年間の積み立て可能額は決まっています。
そのため、もし満額埋めたいという風であれば、最低でも10年積み立てできる余裕をもって積み立てていかなければなりません。
今既に10歳以上の子については限度額まで使えない、という風です。
でも安心してください。
こどもNISAは18歳を超えると自動的に新NISAに置き換わります。
つまり、こどものうちも非課税で投資できるけど、額が大人よりも少なく、購入可能な商品も限定されている。
そして売却にも理由がいる。
そういう風に、制限付きの新NISAだと考えてもらえれば大丈夫だと思います。
でも、正直「すぐ飛びつくべきか？」は別問題
ここからが個人的な話になるんですが。
こどもNISAをぜひ活用していくか？というところですが、私は「まず自分たちの新NISAを満額入れ切るのが先じゃないのか」と考えています。
夫婦2人で新NISAを満額（各1800万円＝合計3600万円）使い切るには、年間最大720万円の入金余力が必要です。 現実的にはかなりのペースですし、多くのご家庭では満額には程遠い状態で子どもの教育費を別に積み立て始めるケースが多いんじゃないでしょうか。
そしてこどもNISAには好きなタイミングで売却ができない、というデメリットもあります。
そういう状況で月5万円をこどもNISAに回すより、 まず親のNISAを優先してしっかり積み立てる方が資産全体の最大化に近い、と私は思っています。
学費は親の口座から出せばいいのです。
親のNISAで貯まったお金を後から子どもに渡せばいいじゃないか、って考え方ですね。
ただ、これには懸念される注意点が1点あります。
贈与税という落とし穴
親名義のNISAで貯めたお金を子どもに渡すとき、実は贈与扱いになる可能性があるんです。
贈与税の基礎控除は年間110万円。
たとえば大学進学時に「じゃあ500万円渡すね」ってやると、そのうち390万円分に税金がかかりかねない。
学費や通常の生活費などは贈与税の対象外になるので、ほとんどのケースで贈与税はかからないのですが、例えば車。
通学や生活に使用するために、普通の乗用車や中古車などを購入してあげるパターンなら贈与税は発生しませんが、例えば生活するのに車が必要がないけれど、子どもの趣味要望で高級車などを買い与えるのは贈与税がかかる可能性が徐々に高くなります。
この普通ってところが難しいので、庶民の普通とある程度裕福な人の普通は変わってきますので、どこから高級品として贈与とみなされるかが難しいところにもなってきます…
クルマなんて、高級車の目途がだいたい300万円以上という事ですが、今どき乗用車を新車で買ったら300万円以上しますので…
でも最初から子ども名義のこどもNISAで積み立てれば「最初から子どもの財産」なので、贈与の問題が原則として発生しません。
そのため、
ただ現行の暦年贈与（毎年110万円以内の贈与）をうまく使えばそもそも税金はかからないケースも多いので、 一概に「だからこどもNISA必須！」とも言い切れないです。
このあたりは状況によりけりかなぁーと思います。
金融教育としての「少額積み立て」という視点
もう一つ、「子どもへの金融教育」という観点もあります。
お年玉をそのまま貯金するのではなく、こどもNISAに少額だけ入れて実際に運用する体験をさせるというアプローチです。
たとえば毎年のお年玉1〜2万円を入金して、スマホのアプリで残高が増えたり減ったりするのを一緒に見る。
「なんで増えてるの？」「なんで下がったの？」という会話が生まれる。 これって学校では絶対に教えてくれない本物の金融リテラシー教育だと思います。
複利の概念って、数字で見るだけだと実感がわかないです。
でも自分の名義の口座で実際に「雪だるまが転がっていく」体験をすると、納得の仕方が全然違います。
私もよく、積立投資を人に勧める時にこういう事をやります。
「NISA口座を作ってくれたらそこに1万円入れてあげる」と人にすすめると、1万円貰えると思ってだいたいは喜んで開設してくれます。
月に500円でも、お小遣いの一部を積み立てて複利の感覚を肌で学ぶ。
これは金額の大小より、「体験させること」に価値があると思います。
日本人の投資リテラシーの低さって、長らく課題として言われてきましたが、 その根っこには「お金の話をタブー視する文化」だと個人的に思っています。
こどもNISAをきっかけに、親子でお金の話をする習慣ができるなら、 それだけでも十分に意味があるんじゃないかなと。
まとめ で、やるべきなの？
私の現時点での考えをまとめると、こういう感じです。
① 親の新NISAをある程度入れ切る見通しがある → こどもNISAを積極的に活用すべき
② 親のNISAがまだ全然積み立てられていない → まず親のNISAを優先でいいと思う
③ どちらにせよ、金融教育目的で少額だけでも始める価値はある
NISAという制度自体、「非課税で資産を増やせる」という点は純粋に強いです。 子ども名義で積み立てておけば贈与の問題も小さくなりますし、 それ以上に子ども自身に「自分の財産」という意識を早くから持たせる事が出来ます。
2027年まではまだ時間があるので、今のうちに家計全体の設計を見直してみるのがよさそうですね。
みなさんのご家庭ではどうお考えですか？
